TÁC ĐỘNG CỦA THUẾ TỚI TĂNG TRƯỞNG KINH TẾ Ở CÁC
QUỐC GIA THUỘC OECD TRONG GIAI ĐOẠN 2014 ĐẾN 2022
Bùi Trần Tuấn[1], Nguyễn Chí Hiếu, Nguyễn Vũ Lâm, Vũ Ngọc Bảo
Sinh viên K61 CLC Kinh tế đối ngoại – Viện Kinh tế và Kinh doanh quốc tế
Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội, Việt Nam
Nguyễn Thu Hằng
Giảng viên Viện Kinh tế và Kinh doanh quốc tế
Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội, Việt Nam
Tóm tắt
Nghiên cứu này phân tích mối quan hệ giữa thu ngân sách từ thuế và tăng trưởng kinh tế tại các quốc gia OECD trong giai đoạn 2014-2022. Dựa trên dữ liệu bảng và áp dụng các phương pháp ước lượng như OLS gộp, hiệu ứng cố định, hiệu ứng ngẫu nhiên và bình phương tối thiểu tổng quát khả thi (FGLS), nghiên cứu xác định FGLS là mô hình phù hợp nhất sau khi kiểm soát hiện tượng phương sai thay đổi và tự tương quan. Kết quả cho thấy thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp có tác động tích cực đến GDP, trong khi thuế giá trị gia tăng có ảnh hưởng tiêu cực đáng kể, cho thấy thuế tiêu dùng cao có thể kìm hãm hoạt động kinh tế. Ngoài ra, mức độ mở cửa thương mại và sự ổn định chính trị có mối quan hệ tiêu cực với GDP, có thể do tác động của tự do hóa quá mức và sự trì trệ kinh tế trong môi trường chính trị ổn định cao. Đầu tư trực tiếp nước ngoài và tăng trưởng dân số không có ý nghĩa thống kê, cho thấy dòng vốn đầu tư không phải lúc nào cũng thúc đẩy tăng trưởng tại các nền kinh tế phát triển. Nghiên cứu góp phần vào thảo luận chính sách kinh tế bằng cách nhấn mạnh vai trò của cơ cấu thuế và quản trị trong tăng trưởng kinh tế tại OECD. Kết quả gợi ý rằng các nhà hoạch định chính sách cần cân nhắc thiết kế chính sách thuế phù hợp để cân bằng giữa mục tiêu thu ngân sách và tăng trưởng kinh tế, đồng thời điều chỉnh chiến lược thương mại và quản trị nhằm đảm bảo ổn định kinh tế dài hạn.
Từ khóa: doanh thu thuế, tăng trưởng kinh tế, FGLS, OECD, phân tích chính sách
THE IMPACT OF TAX REVENUE ON THE ECONOMIC GROWTH
IN OECD COUNTRIES DURING 2014 AND 2022
Abstract
This study examines the recent relationship between tax revenue and economic growth in OECD countries from 2014 to 2022. The analysis focuses on the effects of tax structure, contributed by revenue from personal income tax, corporate income tax, and value-added tax on GDP, along with trade openness, foreign direct investment, political stability, and population growth. Using panel data estimation techniques, including pooled OLS, fixed effects, random effects, and feasible generalized least squares, the study identifies FGLS as the most suitable model after addressing heteroskedasticity and autocorrelation. The findings indicate that personal and corporate income taxes positively impact GDP, suggesting that well-structured tax policies contribute to economic expansion. In contrast, value-added tax has a significant negative effect, implying that higher consumption taxes may suppress economic activity. Unexpectedly, trade openness and political stability are negatively associated with GDP, potentially due to over-liberalization and economic stagnation in highly stable environments. Foreign direct investment and population growth is found to be statistically insignificant, suggesting that capital inflows do not always translate into growth in advanced economies. The study contributes to economic policy discussions by highlighting the importance of tax structure and governance in shaping economic outcomes among OECD, one of the most developed economic forums, during a closely related time period. The results suggest that policymakers should consider tax policy design carefully to balance revenue generation and growth while reassessing trade and governance strategies for long-term economic stability.
Keywords: tax revenue, economic growth, FGLS, OECD, policy analysis
[1] Tác giả liên hệ, email: k61.2212150152@ftu.edu.vn