Nguyễn Thị Mỹ Hạnh, Nguyễn Thị Phương Linh, Nguyễn Thị Minh Hằng
Sinh viên K61 CLC Kinh tế đối ngoại – Viện Kinh tế và Kinh doanh quốc tế
Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội, Việt Nam
Bùi Nguyễn Hoà An
Sinh viên K60 CLC Kinh tế đối ngoại – Viện Kinh tế và Kinh doanh quốc tế
Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội, Việt Nam
Nguyễn Thu Hằng
Giảng viên Viện Kinh tế và Kinh doanh quốc tế
Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội, Việt Nam
Tóm tắt
Nghiên cứu đánh giá tác động của thuế thu nhập cá nhân (PIT) đối với tăng trưởng kinh tế tại ba nền kinh tế thị trường xã hội chủ nghĩa ở châu Á – Việt Nam, Trung Quốc và Lào – trong giai đoạn 2000-2023. Sử dụng bộ dữ liệu bảng trong 24 năm, nghiên cứu áp dụng phương pháp hồi quy bình phương nhỏ nhất thông thường (OLS) và khắc phục đa cộng tuyến bằng phương pháp bình phương tổng quát khả thi (FGLS). Nghiên cứu cũng xem xét các biến kinh tế quan trọng khác như độ mở thương mại, tổng thu thuế, cung tiền M1, lạm phát và chi tiêu tiêu dùng của chính phủ trong mối quan hệ với tăng trưởng kinh tế. Kết quả nghiên cứu cho thấy có mối tương quan tiêu cực giữa PIT và tăng trưởng GDP, thuế thu nhập cá nhân cao làm giảm thu nhập khả dụng trong ba nước nói trên, từ đó hạn chế tiêu dùng và đầu tư. Kết quả này nhấn mạnh sự cần thiết của cải cách chính sách thuế, bao gồm việc tái cấu trúc các bậc thuế, đa dạng hóa nguồn thu thuế và tối ưu hóa chi tiêu chính phủ. Nghiên cứu đã góp phần làm rõ tác động của PIT đối với tăng trưởng kinh tế tại các nền kinh tế thị trường xã hội chủ nghĩa, nhấn mạnh tầm quan trọng của hệ thống thuế hiệu quả nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững.
Từ khóa: Thuế thu nhập cá nhân (PIT), tăng trưởng kinh tế, nền kinh tế thị trường xã hội chủ nghĩa.
Abstract
This study examines the impact of personal income tax (PIT) on economic growth in three Asian socialist market economies – Vietnam, China, and Laos – over the period from 2000 to 2023. Using a panel dataset covering 24 years, the study applies the Ordinary Least Squares (OLS) regression methodology while implementing the Feasible Generalized Least Squares (FGLS) to address multicollinearity. The analysis also considers key economic variables, including trade openness, total tax revenue, money supply M1, inflation, and government consumption expenditure in the relationship with economic growth. The findings reveal a significantly negative correlation between PIT and GDP growth, suggesting that higher PIT reduces disposable income in three countries, thereby constraining consumption and investment. These results underscore the need for tax policy reforms, advocating for restructuring tax brackets, diversifying tax sources, and optimizing government spending. The research highlights the implications of PIT policy for economic growth in socialist market economies, emphasizing the necessity of an efficient taxation system to foster long-term economic sustainability.
Keywords: Personal income tax (PIT), economic growth, socialist market economies.